2024年度崇信县审计局部门决算公开

2024年度崇信县审计局部门决算

目  录

第一部分  部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分  预算绩效情况说明

第五部分  名词解释

第一部分 部门概况

一、部门职责

崇信县审计局是县政府管理全县审计工作的职能部门，受县政府和平凉市审计局的双重领导，向县政府和市审计局负责并报告工作。主要工作职责为：

（一）负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围内的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）拟定全县有关审计规章、制度草案，制定本县审计工作指南、制度并监督执行。制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。参与拟订本县财政经济及其相关的法规、规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1.县级财政预算执行情况和其他财政收支，县直各部门（含直属单位）预算的执行情况和决算以及其他财政收支。

2.乡（镇）人民政府财政预算的执行情况和决算以及其他财政收支。

3.使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4.政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5.县属国有企业和国有资本占控股或主导地位的企业及地方金融机构的资产、负债和损益以及国有资本经营预算。

6.县直部门管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的关社会保障基金、社会捐赠资金、农业资金、资源环保资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

8.其他法律法规规定应由审计局审计的其他事项。

（五）按规定对县管领导干部及依法属于审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计、对各乡镇党委书记、乡镇长开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作；核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）指导和推广信息技术在审计领域的应用，根据上级审计机关的要求参与组织建设国家审计信息系统大数据平台，开展计算机审计。

（十）承办县委、县政府和市审计机关交办的其他事项。

（十一）职责调整：划入县发展和改革局的项目稽查职责，县财政局和承担行政职能事业单位县属国有资产管理局、县财政监督检查局的预算执行和其他财政收支情况的监督检查职责、国有企业领导干部经济责任审计、县属国有企业监事会职责。

二、机构设置

（一）机关内设机构

机关内设办公室和业务股。

（二）直属事业单位

直属事业单位2个，分别为：崇信县电子审计中心和崇信县三农资金审计中心。

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为375.38万元。与上年度相比,收、支总计各增加9.92万元，增长2.71%，主要原因是2024年单位有人员新增。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计375.38万元,其中：财政拨款收入375.38万元,占100.00%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计375.38万元,其中：基本支出356.49万元,占94.97%；项目支出18.89万元,占5.03%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为375.38万元。与上年相比,各增加9.92万元，增长2.71%。主要原因是2024年单位有人员新增。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出375.38万元,较上年决算数增加9.92万元，增长2.71%。主要原因是2024年单位有人员新增。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出375.38万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出310.45万元,占82.70%；社会保障和就业支出31.04万元,占8.27%；卫生健康支出15.21万元,占4.05%；住房保障支出18.68万元,占4.98%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为378.86万元,支出决算为375.38万元,完成年初预算的99.08%。其中：

1．一般公共服务支出年初预算数为302.26万元,支出决算为310.45万元,完成年初预算的102.71%,决算数大于预算数的主要原因是当年有人员新增。

2．社会保障和就业支出年初预算数为34.40万元,支出决算为31.04万元,完成年初预算的90.22%,决算数小于预算数的主要原因年初预算数编制的不够精准。

3．卫生健康支出年初预算数为18.20万元,支出决算为15.21万元,完成年初预算的83.60%,决算数小于预算数的主要原因是年初预算数编制的不够精准。

4．住房保障支出年初预算数为24.00万元,支出决算为18.68万元,完成年初预算的77.83%,决算数小于预算数的主要原因是功能科目发生过调整。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出356.49万元。其中：

人员经费323.20万元,较上年决算数增加1.40万元，增长0.43%,主要原因是发生人员变动，有人员调入，人员经费增加。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、行政事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、 其他社会保障缴费、住房公积金、职业年金缴费、其他工资福利支出等。

公用经费33.29万元,较上年决算数减少10.36万元，下降23.74%,主要原因是认真落实中央省市关于过紧日子要求，压缩一般性支出。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、租赁费、培训费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用等。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2024年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2024年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2024年度“三公”经费支出全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是“三公”经费支出全年预算为0,较上年决算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国(境)费用全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是“三公”经费支出全年预算为0,较上年决算数持平。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是“三公”经费支出全年预算为0,较上年决算数持平。

其中：1.公务用车购置费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是公务用车购置费全年预算为0,较上年决算数持平。

2.公务用车运行维护费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是公务用车运行维护费全年预算为0,较上年决算数持平。

3.公务接待费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数的主要原因是公务接待费全年预算为0,较上年决算数持平。

（三）“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2024年度本部门因公出国(境)共计0.00个团组,0.00人；公务用车购置0.00辆,公务用车保有量为0.00辆；国内公务接待0.00批次0.00人,其中：外事接待0.00批次,0.00人；国(境)外公务接待0.00批次,0.00人。

十、机关运行经费支出情况说明

2024年度本部门机关运行经费支出33.29万元,机关运行经费办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、租赁费、培训费、劳务费、委托业务费等。机关运行经费较上年决算数减少10.36万元，下降23.74%,主要原因是认真落实过紧日子要求，压减一般性支出。

本年度会议费支出0.00万元,较上年决算数持平,主要原因是会议费支出全年预算数为0。

本年度培训费支出0.04万元,较上年决算数减少0.17万元，下降82.35%,主要原因是落实过紧日子要求、培训减少或改为线上培训、培训费支出减少。

十一、政府采购支出情况说明

2024年度本部门政府采购支出合计6.49万元,其中：政府采购货物支出4.66万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出1.84万元。授予中小企业合同金额4.31万元,占政府采购支出总额的66.36%,其中：授予小微企业合同金额3.78万元,占政府采购支出总额的58.16%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日,本部门共有车辆0辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车0辆,其他用车0辆。单价100万元(含)以上设备0台(套)。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分  预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求,本部门对2024年度部门整体支出全面开展了绩效自评，涉及资金375.38万元，占一般公共预算支出总额的99.08%。从评价情况来看，2024年部门整体支出绩效目标设置符合相关要求和单位实际，跟踪监控运行到位，部门整体支出绩效目标达到了预期效果。

二、绩效自评结果

我部门在2024年度部门决算中反映崇信县审计局2024年部门整体支出1个项目绩效自评结果。

1.“2024年部门整体支出”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为86.01分。项目全年预算数为378.86万元,执行数为375.38万元,完成预算的99.08%。项目绩效目标完成情况：2024年，始终按照习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，聚焦高质量发展首要任务等6个方面，围绕县域经济发展，不断优化审计组织形式、创新审计方法，高质量完成审计项目32项，审计资金总额25.08亿元，发现违规资金156.79万元、管理不规范资金4.86亿元、补缴税款1.08万元、核减投资170万元、非金额计量问题85条，完善制度14条，提出审计建议70条。一是开展投资项目审计。完成县法院审判法庭迁建项目装修工程、地下车库建设、室外工程、信息化建设以及县龙泉学校1、2号教学楼、锦屏镇九功大桥拆除重建工程、2023年城镇老旧小区改造项目等8个政府投资项目竣工决算审计，对滨河东路危桥改造项目政策落实、项目及资金管理使用情况开展了跟踪审计，重点关注项目审批情况、批复概算执行情况、物资采购程序的合规性准确性，以及资金管理使用的规范性。通过审计，进一步促进了项目建设单位依法履行主体责任，强化项目监管，提高政府投资管理水平和使用效益。二是开展政策落实审计。完成全县2022至2023年保粮食安全（储备环节）政策措施落实和资金管理使用情况、全县2023年度被征地农民养老保险政策措施落实及资金管理使用情况审计，重点关注各项涉农惠民政策落实、资金管理、项目推进及绩效等情况，督促上级各项决策部署有效落实。三是开展预算执行审计。完成县级预算执行和县委政法委、县委宣传部、县残联、县工信局、县医保局、县退役军人事务局、县文旅局、黄寨镇政府等8个部门2023年度预算执行和决算以及其他财政收支情况审计，重点关注部门预算执行和预算调整的合法合规性、完整性、科学性，进一步规范了财经纪律。四是开展专项审计。完成2023年度项目前期费管理及使用情况审计、帮扶项目资产管理使用情况和县法院非税收入收缴管理情况专项审计，重点关注资金管理使用、重大项目推进及绩效等情况，确保专项资金管理使用的规范性，提高项目资金使用效益。五是开展国企审计。完成县文旅公司2023年资产负债及损益情况审计，重点关注企业资产负债及损益的真实性、完整性和准确性，促进国有企业规范管理，增强风险抵抗能力。六是开展经济责任审计。完成县信源担保公司董事长陈占学（任中）、黄寨镇党委原书记张小龙（离任）、镇政府镇长金涛涛（任中）经济责任及自然资源资产审计、县文旅局原局长朱清源（离任）经济责任审计4项，以县管领导干部经济责任审计正负面清单为指导，重点关注贯彻执行中央及省、市、县重大经济方针政策及决策部署、本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，财务管理和经济风险防范，在经济活动中落实有关党风廉政建设和遵守廉洁从政规定等情况，促进领导干部依法依规依纪履职尽责。七是督促内部审计有序开展。采取“定单位、定项目、定时限、定要求”等“四定”方式，印发《崇信县2024年度内部审计项目计划》，组织内审工作小组开展督查检查2次，现场传达学习有关内审工作文件精神，并从审前调查、审中注意事项、审计报告撰写以及审后成果运用等四个方面进行专题培训，对发现的问题进行现场反馈和纠正，目前11个单位13项内部审计项目已全部完成，指导4个内部审计单位对4个内部审计项目进一步规范并申报参与全市优秀内部审计项目评选。八是“智慧审计”稳步推进。按照上级审计机关要求，成立了县审计局科技强审工作领导小组，印发了《崇信县“智慧审计”工作方案》，分解细化了工作任务，为全局“智慧审计”工作提供了有力支撑。组织全局人员参加省市“智慧审计”培训30人次，自主举办培训班2场次；安装金审三期审计终端20台套；建立了管理人员、行业人才、党建事务人员库；对全县77个一级预算单位2023年度财务数据进行采集；加强对行政办公管理系统、审计计划直报系统、审计业务管理系统的学习运用，进一步提升大数据审计水平。九是配合开展相关工作。积极选派1名科级干部参与县委巡察，选派1名科级干部配合组织部开展全县党建经费审计检查，促进全县党建经费规范使用。2024年部门整体支出绩效目标设定科学，与单位工作职能紧密结合，绩效运行监控管理规范，资金严格按计划执行，项目组织管理基本有效，产出达到目标，效果良好，绩效目标基本实现。 发现的主要问题及原因：一是部分项目无资金支出，却有绩效指标设置完成情况反映，或是有资金支出而指标得分较低等不符合绩效管理要求的方面；二是部分指标完成率超过了200%，说明年度指标值设定偏小，绩效指标设定不够精准。原因：一是受客观影响，部分项目当年未能实施完，资金未能完成支付。二是对预算绩效目标填报工作研究不深不透，绩效指标值定的不够精准。比如：部分指标年度指标值设定偏小，完成率超过了200%。二是部分三级指标年度指标值设定时选择的是定性，未定量，系统在自动计算得分值的时候不能得满分，如资金使用规范性分值2.5分，实际完成值100%-80%，系统计算得分2.25分。下一步整改措施：一是完善绩效评价体系，进一步优化绩效评价指标体系，根据工作重点和发展方向，科学设置绩效指标，增强指标的针对性和可操作性，今后减少定性指标的填报。二是对反馈的问题，我单位将按照财政部门的要求，逐条核对数据，逐项查漏补缺，做好2024年的绩效自评整改工作。在今后的绩效自评工作中，将进一步完善绩效目标填报和绩效自评管理，不断提高绩效管理工作质效。2024年部门整体支出项目绩效自评情况：本次绩效自评共设置一级指标3个，二级指标13个，三级指标24个。自评结果实行百分制和三级分类，总分为100分，80分（含）-100分为优秀，60分（含）-80分为良好，60分以下为较差。我单位按照绩效自评指标体系及评价标准，对部门整体支出绩效目标进行了客观、公开的自评。最终自评得分86.01分，评价等级为“良”。

三、部门重点绩效评价结果

2024年本部门没有重点项目，不涉及部门重点绩效评价结果。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：

崇信县审计局2024年决算公开表.xlsx

审计局部门整体支出绩效自评表.xlsx
审计局部门整体支出绩效自评报告.docx