崇信县2014年财政预算执行情况与
2015年县级财政预算(草案)
2014年全县财政预算执行情况
2014年，全县财政工作在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，以党的群众路线教育实践活动为契机，以构建民生财政为目标，以保民生、促和谐、谋发展为主线，克服诸多困难，调动各方力量，转变观念，明确目标，靠实责任，真抓实干，经过全县上下的共同努力，财政预算执行基本良好，为全县经济社会事业又好又快发展提供了有力保障。
全县大口径收入完成57137万元，占预算的86.4%，同比下降1.5%；公共财政收入完成26506万元，占预算的81.3%，同比下降6.6%。（具体详见附表一）
根据上级以收定支、收支平衡的政策规定，全县公共财政收入26506万元，加上上级补助收入65796万元，调入资金964万元，上年结余4万元，全年总收入93270万元；减去上解支出202万元，本年结余19万元，全县公共财政预算支出完成93049万元，同比增长12.1%。（具体支出项目见附表二）。
一年来，主要抓了六个方面：
1.以保障需要为根本，千方百计抓收入。今年以来，面对煤炭市场价格持续走低，结构性减税、支持小微企业发展等诸多减税让利政策密集出台，廉租房配售等非税一次性收入减少等严峻形势，县上审时度势，积极应对，采取了一系列有效措施，确保了收入及时足额入库。一是早预见，早安排。从去年年底，就分析测算今年的收入，在元月份及时将任务分解落实到三家征收机关，并在省、市财政会议尚未召开前，率先召开财政工作会，签订目标管理责任书。二是加力量，紧调度。县上及时成立全县财政收入协调领导小组，研究形势，跟紧调度，建立了旬统计、月评比、季调度、半年考核制度。在收入非常困难的关键时刻，多次下乡镇、进企业、深入纳税户，查找原因，解决问题。三是靠责任，强征管。财税部门将任务落实到具体征管单位，考核到具体人员，坚持主体税种和零散税收一起抓，税收收入和非税收入同征管，特别对煤炭等骨干财源企业严格征管，对建设项目建安营业税及时监控，对土地出让、国有资产有偿使用等一次性收入足额收缴，建立了资源共享、信息互通和限时办结、任务倒逼等机制。四是强职能，真护税。县协税护税协调领导小组成员单位发挥职能作用，从工程管理、证照办理、监督检查等方面，盯源头，抓关键，全力协税护税。最大限度地降低了减收因素对全县收入造成的影响，实现了应收尽收。
2.以保障民生为重点，想方设法调结构。认真贯彻落实中央、省市县厉行节约反对浪费各项政策规定，大力压缩一般性支出，严格控制“三公”经费，将财力向民生倾斜，全县用于民生方面的支出达到7.53亿元，占财政总支出的81%。三农方面，全县累计发放惠农资金49项7237万元，农民户均受益3800元；县财政列支2000万元，专项支持牛、果、菜等农村支柱产业发展；争取和落实财政奖补资金1022万元，实施“一事一议”村级公益事业项目36个；投入资金2468万元，全力支持扶贫开发项目建设，其中县财政列支200万元，实施县列扶贫整村推进项目2个；投入财政资金1724万元，实施农业综合开发项目4个，其中建设高标准梯田7000亩；累计投入担保基金2760万元，支持妇女小额、产业发展等各类贷款2.8亿元，落实财政贴息781万元；及时拨付县乡公路建设、河堤治理、土地整理等项目资金4451万元，有效支持了各类涉农项目建设。教育方面，在足额落实教育经费的同时，投入资金6400万元，支持义务教育均衡县创建、黄寨中学建设等项目 17个，拨付职中学费减免补助及助学金74万元、学前教育发展资金390万元、寄宿生生活费204万元、农村中小学学生营养餐补助482万元、“两后生”培训资金146万元，有力支持了教育事业发展。社会保障方面，落实扩面提标，做到应保尽保，累计发放各类社会保障资金9746万元，农村低保提高15%，月人均由101元提高到116元；城镇低保提高15%，月人均由245元提高到282元；农村五保集中供养、分散供养年人均分别提高到3840元、3120元；城乡居民养老保险基础养老金月人均由60元提高到65元，孤儿救助、优抚抚恤、企业职工养老、高龄老人补贴等按照政策全面得到提高和保障；投入资金1227万元，通过公益性岗位、创业培训、下岗失业人员小额担保等途径，有力支持了就业再就业工作；投入资金2509万元，通过农村危房改造、城镇保障性住房建设等途径，使城乡困难群众的住房问题得到了有效解决。医疗卫生方面，全县共筹集新农合基金2630万元，累计为10158人次报销医药费2617万元；筹集城镇居民基本医疗保险基金170万元，累计为337人次报销了医药费；投入资金2010万元，全力支持了县医院、乡镇卫生院和25个村卫生室建设；拨付资金675万元，支持了公共卫生事业发展，全县基本公共卫生服务补助标准年人均由30元提高到35元；投入资金563万元，支持了县计生服务站扩建，落实了各类计划生育服务和优惠政策。另外，投入资金9130万元，支持了全县文化事业和旅游产业发展；投入资金16549万元，支持了全县重大项目建设。全县城乡群众充分享受了经济社会发展的成果。
3.以保障发展为关键，尽心竭力争资金。把争项目、争资金作为提高全县财政保障能力和促进经济发展的有效手段，在表彰上年先进的基础上，进一步完善了《崇信县争取资金考核奖励办法》，准确掌握和发布上级各类项目投资指南，及时捕捉和提供投资信息，努力为各乡镇、各部门争项目、争资金搞好服务。一年来，通过财政渠道共申报项目287个，申报资金4.9亿元，争取到项目236个，争取到项目资金3.73亿元，比上年增长18%。积极主动向省、市财政部门汇报我县财政工作遇到的困难和问题，共衔接和争取各类转移支付和财力性补助资金2.12亿元，比上年增长 7%，有效弥补了全县财力缺口。积极为各乡镇、各部门提供财政往来结算票据和捐赠票据，通过上级部门、社会团体、企业和社会各界，共争取资金1292万元，有效增加了争资途径。加大招商引资经费保障，支持参加了第十八届西洽会暨丝博会、第二十届兰洽会等节会，使全县成功签约和引进了一批大项目、好项目。坚持“多予、少取、放活”，积极落实招商引资、中小微利企业税收减免政策，全县共减免税收540万元，有效改善了投资环境。
4.以完善机制为目的，求真务实抓改革。继续扩大“营改增”试点，完成邮政服务业和电信业“营改增”工作。完善财政预算编制制度，采取“零基”预算的方法，细化功能分类和支出事项，全面编制财政总预算和部门预算，使全县总预算和“一个部门、一套预算”相互衔接。通过县政府网站和部门网站，对2013年全县决算、2014年全县预算和部门预算全部进行了公开。撤销县资金结算中心，取消乡镇财政所代理记账业务，恢复各预算单位的财务管理主体地位，理顺了财政管理体制，实现了责、权统一。建成 “金财工程”县级平台财政一体化应用系统，彻底告别了手工记账、手工拨款的历史，真正实现了“预算网上编、指标网上下、计划网上报、资金网上付、数据网上查、报表网上统、监督网上管”，使财政业务办理更加公开透明、快捷高效，优化了业务流程，减少了中间环节，提高了办事效率，方便了部门单位。制定了《崇信县国库直接支付管理办法》，对所有预算单位、所有财政资金全部纳入国库集中支付，真正落实了国库集中支付制度。推行公务卡应用，全县110个单位共办理公务卡504张，单位覆盖率达到63%，使用刷卡率达到32%。推进国有资产管理方式改革，完成行政事业单位资产管理系统建设、升级改造和资产审核、数据录入工作，全县资产划转、处置、核销全部实现了网络监管。依据上级规定，修订完善了差旅费、会议费、培训费等制度和办法，用制度管事、管资金的能力得到大幅提升。
5.以规范秩序为落点，齐心协力抓监管。树立“财政大监督”和“花钱必问效”理念，充分发挥职能作用，不断健全体制机制，狠抓财政资金事前、事中、事后全程监管。结合群众路线教育实践活动，扎实开展财经纪律和“三公”经费专项整治活动，对全县2011年以来所有财政性资金进行了检查，共检查资金19.93亿元，检查面达到100%；认真开展惠民政策落实及惠民资金管理专项整治，各乡镇和相关单位自查面达到100%，县上对乡镇、村社抽查面分别达到100%和30%，并深入部分农户开展了调查和评议，抽查资金量达到2.8亿元。持续开展了“小金库”专项治理和公务用车清理。制定了《崇信县财政专项资金绩效评价管理办法》，对22类重大项目和3个部门开展了绩效评价，评价资金占到财政总支出的20%。开展了会计信息质量监督检查，抽检重点单位6个。规范政府投资项目立项审批程序，加大投资预决算审核力度，全年共审核项目预算83个，审核资金19146万元，核减资金3768万元，核减率达到19.7%。充分发挥财政职能，全年共批复项目财务决算 32个，涉及资金1.4亿元。完善政府采购程序，网上发布采购招标公告，聘请相关单位监督开标过程，限期公示中标单位，全县采购规模达到4431万元，资金节约率达15%。持续推行财政、监察、审计联合检查机制，切实增强了震慑作用。健全完善单位财务内控机制和监管机制，持续推行副职分管财务和财务会签制度，全县各单位财务管理基本规范，没有出现大的问题。
6.以效能建设为途径，持之以恒抓队伍。结合各预算单位会计机构的建立，人社、财政等部门联合制定了单位会计选拔、任用、考核管理办法，对76个大口单位和乡镇配备了专业会计，建立了单位会计、出纳管理卡，确保了全县财会队伍的稳定。聘请大专院校专家教授，集中举办了全县财会人员业务培训班，有效提高了财务人员的业务水平。限期组织会计人员参与从业资格考试，全县报考人数达到185人，合格通过33人，均创历史最好，全县单位会计人员持证上岗率达到69%。深入开展党的群众路线教育实践活动，查找和根治了财税部门存在的“部门病”和“行业病”，回应了社会关切，树立了财税部门良好形象。加强财政队伍管理教育，先后有19人参加了上级举办的各类培训，有1人进入全省会计高端人才项目库。深入贯彻落实财政部制订的《乡镇财政资金监管工作办法和流程》，全面加强乡镇财政资金监管，在全国、全省综合考核中取得了好的名次。不断加强对农发工作的支持力度，在近期省上通报中，我县2013年农发项目实施取得了全省综合考核县区排名第一的好成绩。
各位代表，以上成绩的取得，是县委统揽全局、正确领导的结果，是县人大、县政协发挥职能、有效监督的结果，是各乡镇、各部门密切配合、大力支持的结果，更是全县人民团结奋斗、共同努力的结果。在此，我代表财税部门广大干部职工向你们表示衷心的感谢！
在总结成绩的同时，我们应该清醒的看到，我县财政工作还存在一定困难和问题：一是收入欠账较大。主要受煤炭市场价格持续走低，煤炭企业利润减少，结构性政策减税增多，项目投资拉动有限，非税一次性收入和行政性收费项目减少等影响，导致全县征收的21个税种和收费项目，有8个出现下降，其中企业所得税、资源税、城市维护建设税、教育费附加收入、国有资产有偿使用收入5大税种和收费项目分别下降80.9%、33.1%、25.9%、27.2%、53.6%，造成公共财政收入仅完成预算的81.3%，差欠6114万元。二是收支矛盾大。财政收入由过去高速增长变成小幅下降，但保障改善民生等刚性支出增势不减，支出基数越来越大，当年财力缺口较大，造成预算内的一些支出不能完成。三是改革任务重。按照新《中华人民共和国预算法》和国务院《关于深化预算管理制度改革的决定》等文件要求，在国库直接支付、公务卡应用、政府债务管理、预算绩效评价等方面还存在许多不适应、不到位的地方。这些问题，需要我们在今后的工作中努力加以解决。
2015年财政预算（草案）
（一）总体思路。
深入贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会精神，按照县委、县政府的总体思路和决策部署，坚持稳中求进的工作总基调，主动适应经济发展的新常态，以构建民生财政为目标，以提高财政保障能力为重点，抓好税收征管、资金争取、支出分配、财政改革、监督管理五个重点，通过思维转变、制度保障、绩效评价、风险控制、队伍建设五大措施，全面提高财政科学化、精细化管理水平，为全县经济社会持续稳定发展、全面完成“十二五”规划提供财力保障。
(二)编制依据。
1.新《中华人民共和国预算法》和国务院《关于深化预算管理制度改革的决定》；
2.甘肃省人民政府《关于编制2015年省级预算和各地预算的通知》（甘政发〔2014〕115号）；
3.2015年全县国民经济和社会事业发展计划。
（三）财政预算。
1.公共财政预算。2015年全县公共财政收入预算2.86亿元，增长8%；加上上级补助收入3.4亿元（其中：提前告知省、市专项补助资金1.05亿元），减去体制上解203万元后，全县财力初步确定为6.24亿元。
按照以收定支、收支平衡的原则， 2015年全县公共财政支出初步安排6.24亿元（具体支出项目见附表三）。预计到年底财政总支出可达9.5亿元。
2.政府性基金预算。基金收入预算680万元，支出相应预算680万元（具体支出项目见附表四） 。
3.社会保险基金预算。社会保险基金收入预算2534万元，支出相应预算2534万元（具体支出项目见附表五）。
（四）工作重点。
1.摸清税源，严征细管，切实确保收入稳定增长。把组织收入作为财政工作的第一要务，坚持抓早、抓实、抓关键，及早分解任务，靠实工作责任，完善考核机制，定期奖罚兑现，坚持一年四季抓，始终绷紧弦，努力实现以旬保月，以月保季，以季保年。准确把握经济规律，始终摸清税源变化，建立税源预警机制，加强对重点税源、重点企业、重点税种的监控。加大税务稽查力度，建立税务稽查、财政监管和审计监督有效衔接机制，加大偷、逃、漏税处罚力度，实现以查促管，以查促收。加强与华煤集团的衔接，督促企业按照税收属地管理的原则，足额征收和及时划转收入。积极协调煤、电企业联手发展，促进煤炭销售和就近转化增值。千方百计、想方设法引进大项目、好项目，着力培育财源，培植新的税收增长点，努力解决财源结构单一和后续财源不足的问题。
2.突出重点，优化结构，切实保障民生实事需要。在收入有限、财力紧张的情况下，把调整结构、优化支出放在更加重要的位置，按照“保工资、保运转、保稳定”的顺序，优先保证职工工资、机关经费和三农、教育、卫生、社保及重点民生实事需要。认真贯彻落实中央、省市县厉行节约反对浪费各项政策规定，大力压缩一般性支出，严格控制“三公”经费，尽量减少节会、庆典、论坛等活动，降低行政运行成本。加强支出调度，确保实现均衡。按照集中财力办大事的总体要求，对内容相近或交叉的项目资金，积极整合使用，切实解决项目资金多头管理、使用分散、重点不突出的问题。规范政府投资项目管理，认真审核项目预决算，根据实有财力编制项目预算，做到立项有依据，支出有预算。
3.创新思路，深化改革，切实增强财政发展活力。完善预算管理制度，健全政府预算体系，使公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算之间既相互独立、又相互衔接，做到统筹兼顾、综合平衡。严格执行“零基预算”，充分体现部门主体责任，科学合理编制部门预算，促进权力与责任、办事与花钱相统一。全面推进预决算公开，公开内容细化到项级科目，努力打造阳光财政。规范国库管理改革，严禁“以拨代支”，提高财政国库直接支付率。提高公务卡应用率，严禁“有卡不刷”、公务现金消费。适时清理结余结转资金，对预算单位连续结转两年以上的结余资金和已无使用必要的项目结余资金，由财政收回统筹安排。按照竞争性项目企业办、公益性项目社会办、公共服务性项目财政办的思路，积极推进社会办事业和政府购买公共服务工作。
4.增强主动，争建并举，切实扩大资金运筹总量。加大专项资金争取力度。认真研究国家和省上产业扶持政策、投资导向，抢抓各类政策机遇，调整充实项目库，围绕基础设施建设和民生民计改善，集中上报一批能影响和带动全县经济社会发展的大项目、好项目，争取国家、省、市列项扶持。深入学习领会政策，仔细测算相关数据，主动向上衔接汇报，争取上级不断加大对我县财力性补助。继续把争项目、争资金作为各乡镇、各部门年度目标责任书考核的主要内容，使争取资金总量再上新的台阶。充分认识县级财力实际，向上多衔接，多争取，通过争取到的项目解决发展问题，同时实事求是论证项目，认认真真建设项目，做到争得到，实施好。
5.依法依纪，加强管理，切实增强财政监管力度。进一步加强对财政资金使用的全程监管，深入开展检查活动，坚决杜绝滞留、挪用、私设“小金库”等现象。切实加强惠农资金管理，严格发放程序和范围，确保党和国家各项强农惠农政策不折不扣地落实。认真贯彻落实《政府采购非招标采购方式管理办法》，完善程序和手段，提高采购效率。建立健全财政支出绩效评价考核办法，积极开展财政预算、部门资金、财政项目绩效评价，切实提高财政资金使用效益。继续坚持财政、监察、审计联合执法检查，加大工作力度，确保财政资金规范安全运行。
6.加强教育，严格管理，切实提高财会干部水平。根据财政部《乡镇财政资金监管工作办法和流程》，不断加强对乡镇财政所的管理，提高服务基层、服务群众的能力。高度重视各单位财会人员的配备和管理，确保会计人员相对稳定，督促无证人员限期报考会计从业资格证，使全县两年内持证上岗率达到100%。加强财政系统干部职工再教育，采取“走出去、请进来”和参加上级举办的各类培训等方式，督促干部职工积极参与职称考试和学历教育。巩固群众路线教育实践活动成果，扎实整改，勇于担当，围绕中心，服务大局。加强调查研究，破解收入增长难题，注重从实践中汲取营养、求取真知、增长才干、提升水平。切实加强廉政建设和警示教育，确保财政干部和财政资金“两个安全”。